Calculator TVA 2026 · Cote 21% și 11% — adaugă sau extrage TVA

TL;DR

Cota standard TVA în România este 21% (majorată de la 19% prin Legea 141/2025, din 1 august 2025). Cotele anterioare de 5% și 9% au fost consolidate într-o singură cotă redusă de 11% (alimente, medicamente, cărți, apă, turism, restaurante). Regimul tranzitoriu de 9% pentru locuințe noi a expirat la 31 iulie 2026.

Mod de calcul

Introduci o sumă fără TVA și vezi cât TVA se adaugă (util pentru ofertele cu „preț fără TVA”).

Sumă fără TVA (RON)

Cota TVA

Cotă personalizată: %

Rezultat (cotă 21%)

Net (fără TVA)

100,00

RON

TVA

21,00

RON (21%)

Total (cu TVA)

121,00

RON

Calculul se face local în browser. Sumele nu sunt trimise pe niciun server.

Cotele de TVA în România în 2026

Prin Legea 141/2025, începând cu 1 august 2025, România a consolidat sistemul de cote TVA: cota standard a crescut de la 19% la 21%, iar cele două cote reduse anterioare (5% și 9%) au fost unite într-o singură cotă redusă de 11%. Este cea mai mare modificare a TVA din ultimii 15 ani și afectează aproape toate sectoarele economice.

Ce intră la fiecare cotă

Cotă	Se aplică pentru
21% standard	Majoritatea bunurilor și serviciilor: electronice, electrocasnice, îmbrăcăminte, mobilier, servicii profesionale (consultanță, IT, design), divertisment, transport non-public, băuturi alcoolice, servicii de telecomunicații, etc.
11% redusă	Alimente și băuturi nealcoolice; medicamente de uz uman și veterinar; cărți, ziare, reviste tipărite; lemne de foc pentru populație; apă potabilă livrată în rețea publică; servicii de cazare în hoteluri/pensiuni; servicii de restaurant și catering; transport public local.
0% scutire cu drept de deducere	Export de bunuri în afara UE; livrare intracomunitară către o persoană impozabilă cu cod de TVA valid în VIES; anumite servicii de transport internațional. Nu se confundă cu „scutirea fără drept de deducere” (art. 292 din Codul fiscal).

Cum se calculează matematic

Două scenarii practice:

Adăugare TVA peste o sumă fără TVA

Util pentru oferte „preț fără TVA”, facturi B2B, calculul costului final.

TVA = sumă × (cotă / 100)
Total = sumă + TVA

Exemplu (21%): ai 100 RON fără TVA. TVA = 100 × 0,21 = 21 RON. Total = 121 RON.

Extragere TVA dintr-o sumă cu TVA inclus

Util pentru bonuri fiscale (TVA inclus în preț), facturi cu TVA inclus, calculul TVA-ului deductibil.

Net = sumă / (1 + cotă / 100)
TVA = sumă − Net

Exemplu (21%): ai un bon de 121 RON. Net = 121 / 1,21 = 100 RON. TVA = 21 RON.

Pragul de înregistrare TVA în 2026

Pragul de înregistrare obligatorie ca plătitor de TVA a fost majorat prin OG 22/2025, începând cu 1 septembrie 2025, de la 300.000 RON la 395.000 RON cifră de afaceri anuală. Sub acest prag, firma poate opera în regim simplificat (neplătitor TVA), facturând fără TVA și fără drept de deducere a TVA-ului la achiziții. Peste prag, înregistrarea (formularul 700, în SPV) se solicită cel târziu la data depășirii, iar TVA se aplică începând chiar cu factura care depășește plafonul (art. 316 din Codul fiscal). Vechea regulă de 10 zile de la sfârșitul lunii nu mai e în vigoare.

Pentru a verifica dacă o firmă din România este plătitoare TVA, folosește căutarea directă în baza ANAF de pe pagina noastră de verificare CUI firmă — eticheta „Plătitor TVA” sau „Neplătitor TVA” apare instant împreună cu data înregistrării.

Pentru tranzacții intracomunitare

Dacă lucrezi cu firme din alte state UE, codul de TVA intracomunitar este obligatoriu (codul tău cu prefix RO + CUI). Validitatea codurilor partenerilor se verifică prin VIES — sistemul oficial al Comisiei Europene. Tranzacțiile intracomunitare valide (cu ambele coduri valide în VIES) se facturează cu cota 0% și se declară în formularul 390 lunar.

Alege modul de calcul

Butonul din stânga, „Adaugă TVA peste sumă": pleci de la o sumă fără TVA și afli cât TVA se adaugă (util pentru oferte „preț fără TVA" și facturi B2B). Butonul din dreapta, „Extrage TVA din sumă": pleci de la o sumă cu TVA inclus și vezi cât din ea este TVA (util pentru bonuri fiscale).

Introdu suma

Lipește suma în câmp. Calculatorul acceptă atât virgula, cât și punctul ca separator zecimal (ex.: 100,50 sau 100.50).

Alege cota TVA

Apasă pe cota corectă: 21% (standard), 11% (redusă) sau 0% (export, intracomunitar). Alternativ, bifează „Cotă personalizată" pentru cote din alte jurisdicții (ex.: 25,5% în Finlanda).

Vezi rezultatul instant

Rezultatul apare imediat, cu 3 valori: NET (fără TVA), TVA (valoarea TVA-ului) și TOTAL (cu TVA). Valorile se actualizează automat când schimbi suma sau cota.

Verifică statusul TVA al firmei

Pentru a confirma dacă o firmă din România este plătitoare de TVA (înainte să emiți o factură cu TVA), folosește căutarea live în baza ANAF de pe pagina de verificare CUI firmă — eticheta „Plătitor TVA" sau „Neplătitor TVA" apare instant împreună cu data înregistrării.

FAQ

Întrebări frecvente

Nu ai găsit răspunsul? Scrie-ne și vedem dacă putem adăuga un ghid.

contact@everifica.ro

Care e cota TVA standard în România 2026?

Cota standard este 21% — majorată de la 19% prin Legea 141/2025, în vigoare din 1 august 2025. Se aplică majorității bunurilor și serviciilor: electronice, îmbrăcăminte, mobilier, servicii profesionale, divertisment, transport non-public, etc.

Ce produse și servicii beneficiază de cota redusă de 11%?

Prin Legea 141/2025 (din 1 august 2025), cotele anterioare de 5% și 9% au fost consolidate într-o singură cotă redusă de 11%, aplicabilă pentru: alimente și băuturi nealcoolice, medicamente de uz uman și veterinar, cărți și ziare tipărite, lemne de foc pentru populație, apă potabilă livrată în rețea publică, servicii de cazare în structuri turistice, servicii de restaurant și catering, transport public local.

Mai există cota de 9% în 2026?

Nu. Cota de 9% a fost păstrată tranzitoriu doar pentru locuințe noi vândute persoanelor fizice (suprafață utilă de maximum 120 mp, valoare de maximum 600.000 RON fără TVA, antecontract și avans înainte de 1 august 2025), cu livrare până la 31 iulie 2026. Regimul a expirat, iar vânzarea de locuințe se face acum la cota standard de 21%.

Cum se calculează TVA-ul matematic?

Pentru a adăuga TVA peste o sumă fără TVA: TVA = sumă × (cota / 100); total = sumă + TVA. Exemplu la 21%: 100 × 0,21 = 21 RON TVA; total 121 RON. Pentru a extrage TVA dintr-o sumă cu TVA inclus: net = sumă / (1 + cota / 100); TVA = sumă − net. Exemplu la 21%: 121 / 1,21 = 100 RON net; 21 RON TVA.

Care e pragul de înregistrare în scop de TVA în 2026?

Pragul de înregistrare obligatorie în scop de TVA este 395.000 RON cifră de afaceri anuală, majorat prin OG 22/2025 (din 1 septembrie 2025) de la 300.000 RON anterior. Sub acest prag, firma poate să nu fie plătitoare de TVA (regim simplificat). Pentru a verifica statutul TVA al unei firme, folosește căutarea live în baza ANAF de pe pagina noastră de verificare CUI.

Calculatorul stochează sau trimite undeva sumele introduse?

Nu. Calculatorul rulează 100% în browserul tău (JavaScript local). Nicio sumă nu este trimisă pe niciun server, nu este înregistrată și nu este folosită pentru analize. Poți verifica deschizând DevTools → Network înainte de calcul — nu vei vedea nicio cerere de rețea.

Pot calcula TVA pentru bonuri fiscale cu TVA inclus?

Da. Pe bonurile fiscale (de la magazin, restaurant, taxi etc.) TVA-ul este de regulă inclus în prețul final. Alege modul „Extrage TVA din sumă" și introdu totalul de pe bon — calculatorul îți spune cât din suma plătită reprezintă TVA și cât este net. Acest calcul e util în special pentru deducerea cheltuielilor la PFA sau SRL.

Cum funcționează cota 0% (scutire de TVA)?

„Cota 0%" nu înseamnă „TVA neperceput", ci „TVA cu drept de deducere zero" — operațiune scutită de TVA, dar furnizorul își păstrează dreptul de a deduce TVA-ul de la achizițiile aferente. Se aplică la: export de bunuri în afara UE, livrare intracomunitară către o persoană impozabilă cu cod de TVA valid în VIES, anumite servicii de transport internațional. Cota 0% nu este același lucru cu „neimpozabil" sau „neplătitor TVA".